Mexdólares, bajo la lupa
El día de ayer el dólar estadounidense alcanzó los 19.10 pesos a la venta. Y muchos seguramente pensaron que aquellos connacionales nuestros que tienen dinero en Estados Unidos son afortunados. No todos, habrá muchos que deben estar preocupados. La realidad es que ahora el SAT ha solicitado y se le ha otorgado información de los mexicanos que poseen dólares en las instituciones financieras norteamericanas.
Aristóteles Núñez, jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT), expresó que el fisco ya dispone de datos de 174 mil compatriotas con cuentas bancarias en Estados Unidos e incluso se conocen los montos.
La información está siendo procesada para saber si estas personas cumplieron con sus obligaciones fiscales en Estados Unidos o en México. Hay que recordar que existe un tratado de no a la doble tributación, pero lo que buscan las autoridades es determinar quién no ha cumplido con los impuestos en ninguno de los dos países. A quien no haya declarado se le iniciará un proceso de auditoría.
Los castigos que se aplicarán van desde cobrar las multas hasta imponer sanciones penales. Estas acciones del fisco son para el cumplimiento de la ley FATCA.
Desde el 14 de septiembre de 2015 el SAT y su equivalente en Estados Unidos, el IRS, intercambian de manera automatizada información financiera y fiscal acerca de sus contribuyentes, dentro de FACTA.
El IRS proporciona a nuestro país el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal de quienes sean residentes de México con cuentas o inversiones en Estados Unidos que hayan obtenido al menos 10 dólares en interés en el año previo o vigente.
Asimismo el IRS entrega el número de cuenta o equivalente, el nombre de la institución depositaria, la cifra de los intereses pagados al residente mexicano, el monto de dividendos o ingresos obtenidos o acreditados en Estados Unidos y el origen de otros recursos.
En contraparte, México envía al IRS el nombre, la dirección y el número fiscal de estadounidenses con cuentas cuyo saldo sea superior a 50 mil dólares, el número de la cuenta, el balance mensual y la cantidad de intereses pagados.
Como regla general, la información a proporcionar por parte de las instituciones financieras se debe intercambiar dentro de los 9 meses siguientes al cierre del ejercicio al que corresponda la misma.
El 19 de noviembre de 2012 México y EU firmaron un convenio intergubernamental para facilitar la implementación de FATCA, el cual establece un intercambio de información automático y convierte al nuestro en un país “FATCA Friendly” o amigable respecto a FATCA.
La última actualización del acuerdo se signó el 9 de abril de 2014. Con la ley FATCA nuestras autoridades obligaron a todos los bancos mexicanos, fondos de inversión y otras instituciones relacionadas con el mundo financiero a que tendrán que identificar las cuentas de ciudadanos estadounidenses para determinar si están al corriente con sus obligaciones fiscales.
Y la base de este acuerdo se traslada para Estados Unidos, a fin de que le otorguen al SAT la información de sus cuentahabientes mexicanos. Información que ya llegó a México y analizan las autoridades.
La felicidad para aquellos que tienen cuentas en dólares y que no han declarado, sin duda, durará poco.
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